Бухгалтерская программа ИП УСН 2

Форум

Форум о работе программы ИП УСН 2, особенностях ее использования, недочетах и недостатках
последнее сообщение 17.11.2024 19:01:02

Страницы: [ 1 ] [ 2 ] [ 3 ] [ 4 ] [ 5 ] [ 6 ] [ 7 ] [ 8 ] [ 9 ] [ 10 ] [ 11 ] [ 12 ] [ 13 ] [ 14 ] [ 15 ] [ 16 ] [ 17 ] [ 18 ] [ 19 ] [ 20 ] [ 21 ] [ 22 ] [ 23 ] [ 24 ] [ 25 ] [ 26 ] [ 27 ] [ 28 ] [ 29 ] [ 30 ] [ 31 ]

Приход в 2017, а доход в 2018 Константин

Отправлено: 21.01.2019 20:26:31 посл.ответ: 07.02.2019 12:07:35

Добрый день, в 2017 году мною получен платеж (обеспечительный платеж за аренду помещения). Но этот платеж не считался доходом в 2017 году. Доходом он стал считаться в 2018 году (после расторжения договора аренды). Как правильно отобразить этот доход в программе чтобы программа учла этот платеж как доход в 2018 году?
Большое спасибо!

	re: Приход в 2017, а доход в 2018 Дмитрий Евстигнеев Отправлено: 22.01.2019 02:43:45
	Вообще, при использовании УСН используется исключительно кассовый метод признания доходов. Согласно пункту 1 ст. 346.17 НК РФ, датой получения доходов признается ДЕНЬ ПОСТУПЛЕНИЯ денежных средств на счета в банках и (или) в кассу. Т.е. доходом Ваш обеспечительный платеж стал еще в 2017 году, как только он поступил на Ваш расчетный счет. Поэтому именно за 2017 год вы должны были заплатить за него налог. Поэтому на вопрос "как принять к учету в 2018 году" в программе ИП УСН 2 ответ очень простой - никак. Что делать? Не знаю что делать. Правильный метод: нужно подать корректирующую налоговую декларацию за 2017 год и доплатить налог за 2017 год вместе с пени. Возможно вам еще и штраф наложат. Менее правильный метод: сделать возврат ошибочно уплаченных денежных средств (по крайне мере, так провести по кассе), а затем принять обратно денежные средства (например по кассе), но уже в 2018 году. Совсем неправильный метод: забить. Если налоговая не предъявила претензию за целый год, то возможно никто кроме вас и не знает об этом доходе.
	re: Приход в 2017, а доход в 2018 Анджела Солнцева Отправлено: 07.02.2019 12:07:34
	Константин, поделитесь, пожалуйста, каким образом Вы в итоге решили свой вопрос с зачетом обеспечительного платежа? У меня точно такая же ситуация. Я пока ориентируюсь на следующий порядок, найденный в Сети: Если договор содержит условие о зачете обеспечительного платежа в счет арендной платы, то арендатор и арендодатель должны будут составить акт о его зачете. При этом арендодателю следует отразить сумму обеспечительного платежа в качестве дохода в книге учета доходов и расходов на дату составления акта (письма Минфина России от 17.12.2015 № 03-11-06/2/73977, от 22.06.2015 № 03-11-06/2/36071, от 28.10.2013 № 03-11-06/2/45451, от 08.04.2013 № 03-11-06/2/11372, ФНС России от 30.12.2014 № ГД-4-3/27235@, УФНС России по г. Москве от 02.09.2010 № 20-14/2/092618@). Первоисточник: https://www.audit-it.ru/articles/account/contracts/a69/876120.html Дмитрий, вопрос к Вам - если я хочу зачесть прошлогодний платеж как доход текущего года, как это красиво отразить в программе, чтобы корректно посчитался налог? В платежке прошлого года я поставила галочку "не является доходом", т.е. налог в программе начислен не был. В этом году платежки нет, но доход как бы есть. Если создам дублирующую платежку, то "поедет" состояние счета.